Fiets van de zaak, hoe werkt dat?
Voor jouzelf als ondernemer
Je moet de fiets voor minstens 10% zakelijk gebruiken
Wat is precies zakelijk?
- De aanschaf van de fiets:
Laat een factuur maken op naam van jouw bedrijf en betaal hem met de zakelijke rekening. - Vraag de BTW terug.
- Alle kosten, zoals verzekering, onderhoud, regenpak, nieuwe snelbinders, fietstassen, etc. zijn ook zakelijk. Zorg altijd voor een factuur of bon en betaal met de zakelijke rekening.
- Ook het opladen van de fiets kan je declareren bij je bedrijf, als je dat met thuisstroom doet.
- Je betaalt 7% bijtelling
Hoe betaal ik 7% bijtelling als ondernemer?
- Heb je een BV, dan komt er 7% van de nieuwwaarde inclusief BTW op jouw loonstrook te staan.
Daarover betaal je belasting, tussen 37% en 49,5%, afhankelijk van de hoogte van jouw inkomen. - Heb je een eenmanszaak of VOF, dan wordt elk jaar bij jouw aangifte inkomstenbelasting 7% van de nieuwwaarde inclusief BTW bij jouw winst opgeteld. Daar betaal je belasting over.
Voor jouw medewerker
Voor je medewerkers kan je een fiets kopen of leasen
- Je zorgt voor een factuur op naam van jouw bedrijf (dus niet een factuur op naam van de medewerker) en je betaalt die van de zakelijke rekening.
- De BTW mag je terugvragen over maximaal € 749, dat is € 130. Is de fiets duurder? Dan mag je over het meerdere geen BTW terugvragen.
- Je mag de medewerker vragen om een eigen bijdrage.
Wat betekent het voor jouw medewerker?
- Geen onbelaste reiskostenvergoeding meer voor kilometers op de fiets
- Wel onbelaste reiskostenvergoeding voor reizen met de auto of een ander vervoermiddel
- 7% bijtelling op de loonstrook, van de nieuwwaarde van de fiets inclusief BTW
- Geen rittenregistratie bijhouden voor de fiets
Klein rekenvoorbeeld van wat dat netto scheelt
Stel de fiets kost € 2.000 inclusief BTW, dienstverband van 4 dagen per week
en de reisafstand is 10 kilometer (enkele reis)
- Huidige reiskostenvergoeding € 65,63 (20 km x 214 dagen x 4/5 werkweek x € 0,23 / 12 maanden)
- Bijtelling 7% van € 2.000 = € 11,67 per maand bruto = € 4,83 netto (bij 36,97% inkomstenbelasting)
- Netto minder te besteden per maand € 70,46 (als de medewerker alle dagen op de fiets komt)
Hoe kan je je medewerker verder tegemoet komen?
- Een onbelaste reiskostenvergoeding geven voor reizen met de auto of een ander vervoermiddel
- Een onbelaste vergoeding geven uit de vrije ruimte. Die bedraagt 1,92% van het fiscale loon.
Met een brutoloon van € 3.000 per maand is dit € 57,60 per maand.
Heeft het voor jou als werkgever / ondernemer nog meer voordelen?
- Een fiets van > € 450 ex. BTW is een investering, wat betekent dat je 28% kleinschaligheids-investeringsaftrek (KIA) mag toepassen mits je in het hele jaar minimaal € 2.849 investeert. Je moet dus ofwel een dure fiets kopen, ofwel meer investeringen doen die het totaal boven € 2.849 brengen.
- Als je een speed pedelec koopt dan kan je een aanvraag doen voor milieu investeringsaftrek (MIA). Dat levert een aftrekpost op van 27%
NB: In eerdere jaren kon je ook MIA krijgen voor een elektrische bakfiets, dat kan nu alleen nog als de bakfiets volledig zakelijk gebruikt wordt, zoals een cargobike. De aftrekpost bedraagt 36%.