Project Description

Advies Anno NuOmdat de spaarrente tegenwoordig bedroevend laag is, kan het rendabel zijn om spaargeld te gebruiken om een kleine hypotheek af te lossen.

Stel dat twee fiscaal partners (68 en 66 jaar) spaargeld hebben van € 90.000. Na vermindering met het heffingsvrij vermogen van € 42.278 (2014) bedraagt de belasting € 572. Er is nog een kleine hypotheek van € 45.000 tegen een rente van 4,5%.

Partner 1 ontvangt AOW en een pensioen van € 18.000 (tarief: 24,10%), partner 2 heeft alleen AOW (tarief: 18,35%). De WOZ-waarde van de woning is € 250.000.
De hypotheekrente bedraagt € 2.025, het eigenwoningforfait € 1.750. De aftrek voor de eigen woning is € 2.025 – € 1.750 = € 275, de netto teruggaaf bedraagt 24,10%, ofwel € 67.

In box 3 wordt belasting betaald: € 572
In box 1 wordt belasting ontvangen: € 67 -/-
De totale heffing bedraagt € 505

Stel nu dat beide partners de hypotheek aflossen met hun spaargeld. Omdat er geen hypotheek meer is hoeft er geen belasting betaald te worden over het eigenwoningforfait.
Het spaargeld is nu € 45.000 en de belasting hierover bedraagt € 33. Er is geen aftrekpost meer voor de eigen woning, dus de totale heffing bedraagt € 33.

Het belastingvoordeel bij aflossen van de hypotheek is € 505 – € 33 = € 472
Dat is het overwegen waard, indien er geen andere bestemming is voor het spaargeld.

Voor personen jonger dan de AOW-leeftijd zal het aflossen van de hypotheek minder snel een voordeel opleveren, omdat de belastingtarieven hoger zijn en er derhalve meer voordeel behaald kan worden met de hypotheekrenteaftrek. Twijfel je wat voor jou voordelig is? Neem dan even contact op.